第三节 初设状态设定

如前所述，企业的基本情况我们已经有了大致的了解，但更具体的细节内容依然不明了，如应收账款何时收回，企业的借款何时到期等。为了形成公平的市场竞争环境，需要统一设定模拟企业的初始状态。模拟企业的初始状态设置在物理沙盘上完成，沙盘布局如图2-4所示。

图2-4 用友ERP物理沙盘

从资产负债表中不难看出，模拟企业的资产总额为1.05亿元。在“ERP 沙盘模拟”课程中，这1.05亿元的资产用105个灰色的塑料币（以下简称灰币）表示，一个灰币代表1M（M的单位为百万）。下面按资产负债表上各项目的顺序将企业的资源分布状况复原到沙盘上，复原过程中各个岗位各司其职，从而熟悉各自的本职工作。沙盘教具如图2-5所示。

图2-5 沙盘教具

一、流动资产（52M）

流动资产包括现金、应收账款、在制品、产成品和原材料。

1．现金（20M）

现金20M，由财务主管拿一满桶灰币（满桶20M）放置于现金库位置。

2．应收账款（15M）

为了更多地实现销售，赊销是企业常用的一种销售方式，即允许客户在一定付款期限内缴清货款而不需货到立即付款。应收账款按一定的付款期限收回，由财务主管拿一空桶，放入15个灰币，置于应收账款3期位置（应收款账期单位为季度，最长收款期4期）。

3．在制品（8M）

在制品指处于加工过程中，尚未完工入库的产品。企业目前拥有的大厂房中有3条手工生产线和1条半自动生产线，由生产主管将生产线卡片摆放在大厂房中。4条生产线上分别有一个P1在产品。手工生产线有3个生产周期，靠近原料库的为第一周期，3条手工生产线上的3个P1在产品分别位于第一、二、三周期。半自动生产线有两个周期，P1在产品位于第一周期。

每个P1产品由两部分构成：R1原材料1M和人工费1M，取一个空桶放置一个R1原材料（用红色塑料币表示）和一个人工费（1M灰币）构成一个P1产品。由采购主管、财务主管和生产主管共同完成4件P1在产品并摆放在生产线的相应位置。

4．产成品（6M）

P1产品库中有3个产成品，每个产成品同样由一个R1原材料和一个人工费构成。由生产主管、采购主管和财务主管共同完成3个P1产品并摆放在P1产品库中。

5．原材料（3M）

R1原料库中有3个原材料，每个价值1M。由采购主管取3个空桶，每个空桶中放置一个红色的R1原材料，并摆放到R1原料库中。

在R1原料库下方的原料订单处，由于企业已向供应商发出了采购订单，预定了2个R1原材料，所以由采购主管将2个空桶放置于R1原料订单处。

注意：

●原料库中原材料用空桶加相关原材料币表示，每个桶中只能放置一个原材料币，表示一个原材料。

●原料订单处一个空桶代表一个原材料订单。

物流中心如图2-6所示。

图2-6 物流中心

二、固定资产（53M）

固定资产包括厂房和机器设备等。

1．大厂房（40M）

企业目前拥有大厂房一间，价值40M。由财务主管将两满桶共40M灰币放置在大厂房价值处。

2．生产用机器设备（13M）

企业自创办以来，已购置3条手工生产线和1条半自动生产线。生产线正常计提折旧，扣除已计提折旧，目前手工生产线账面价值3M，半自动线账面价值4M。由财务主管取4个空桶，分别放入3M、3M、3M、4M灰币，并放置在生产线下方的“生产线净值”处。生产中心如图2-7所示。

图2-7 生产中心

三、负债（41M）

负债包括短期借款、长期借款及其他各项应付款。

1．长期借款（40M）

企业目前有长期借款40M，分别于长期借款第四年和第五年到期。我们约定用一个空桶代表20M借款，由财务主管将两个空桶分别放置在长期借款的第四年和第五年处。

注意：

●长期借款最长期限为5年，在沙盘上用纵列表示年度，离现金库最近的为第一年，以此类推。

●短期借款最长期限为1年（4个季度），在沙盘上用纵列表示季度，离现金库最近的为第一季度，以此类推。

●如果企业选择用高利贷方式来融资，则用倒置空桶的方式来加以区分，并将倒置的空桶放置于短期借款纵列中。

2．应交税金（1M）

企业上年度的税前利润为4M，按规定需交纳税金1M。税金交纳在下年第一季度完成，在初始化设置中不需要进行相关操作。财务中心如图2-8所示。

图2-8 财务中心

至此，企业初始状态设置完毕。